交纳增值税的一个计算题。会者不难喔介绍
发票税点1.85目录
小规模纳税人开40万的普票,所有的税在一起票交多少钱?包含税点,个人所得税教育税,印花税等
小规模纳税人开40万的普票,所有的税在一起票交多少钱?包含税点,个人所得税教育税,印花税等
那看你有没有进项税票了,就是你公司买东西的发票。
如果一点没有,前三万交10%的所得税,后37万除了交10%的所得税外,还要交3%的国税和1.85%的地税。
交纳增值税的一个计算题。会者不难喔
首先需要对你的题目做一下补充完善:
1.A公司为一般纳税人,适用税率17%。
2.B公司为小规模纳税人,适用征收率4%。
3.两个公司当月进销业务完全一致,即进货含税价格1 000元,其中税额145.30元;当月全部对外销售,取得货款含税1 500元。
4.两公司进货均取得增值税专用发票,销货时,均开具增值税专用发票(B公司由其税务机关代开)
则,A公司:
进项税额=145.30元
销项税额=1 500/1.17*0.17=217.95元
应交增值税=217.95-145.30=72.65元
销售毛利=(1 500-217.95)-(1 000-145.30)=427.35元
销售毛利率=427.35/(1 500-217.95)=33.33%
税金占含税销售款比例=72.65/1 500=4.84%
B公司:
进项税额,虽然取得增值税专用发票,也不能抵扣。
销项税额=1 500/1.04*0.04=57.69元 虽然由税务机关代开增值税发票,但仍按4%征收率开票。
应交增值税=57.69元
销售毛利=(1 500-57.69)-1 000=442.31元
销售毛利率=442.31/(1 500-57.69)=30.67%
税金占含税销售款比例=57.69/1 500=3.85%
注意:
1.由于增值税实行价外税,因此,在计算销售毛利率时,应当以不含税价作为销售收入。
2.税金占含税销售款比例,可以理解为公司的税负。
(但实际上与税负是有区别的,不再叙述)
发票税点一般是几个点
发票税点是指发票上显示的税额,也叫做税率。
发票税点一般是几个点,这取决于发票的类型和发票所属的税收类别。
本文将介绍发票税点的分类及对应的税点,以及如何计算发票税点的方法。
一、发票税点的分类
1、按照发票类型分类
发票税点一般分为增值税专用发票、普通发票和服务发票三种发票类型。
2、按照税收类别分类
发票税点一般分为增值税税率、消费税税率和营改增税率三种税收类别。
二、发票税点的税率
1、增值税专用发票的税率
增值税专用发票的税率一般为3%、5%、6%、11%、13%、16%和17%,具体税率由国家税务总局规定。
2、普通发票的税率
普通发票的税率一般为3%、6%、11%、13%和17%,具体税率由国家税务总局规定。
3、服务发票的税率
服务发票的税率一般为3%、6%、11%、13%和17%,具体税率由国家税务总局规定。
4、消费税税率
消费税税率一般为3%、6%、11%、13%和17%,具体税率由国家税务总局规定。
5、营改增税率
营改增税率一般为3%、6%、11%、13%和17%,具体税率由国家税务总局规定。
三、发票税点的计算方法
1、计算增值税专用发票的税点
增值税专用发票的税点可以通过以下公式计算:税点=发票金额×税率。
2、计算普通发票的税点
普通发票的税点可以通过以下公式计算:税点=发票金额×税率。
3、计算服务发票的税点
服务发票的税点可以通过以下公式计算:税点=发票金额×税率。
4、计算消费税税点
消费税税点可以通过以下公式计算:税点=发票金额×税率。
5、计算营改增税点
营改增税点可以通过以下公式计算:税点=发票金额×税率。
发票税点一般是几个点,这取决于发票的类型和发票所属的税收类别。
增值税专用发票、普通发票和服务发票的税点一般为3%、5%、6%、11%、13%、16%和17%;消费税税率和营改增税率一般为3%、6%、11%、13%和17%。
发票税点的计算方法为:税点=发票金额×税率。
本文介绍了发票税点的分类及对应的税点,以及如何计算发票税点的方法。
发票税点一般是几个点,这取决于发票的类型和发票所属的税收类别,税点的计算方法为:税点=发票金额×税率。
发票税点的税率由国家税务总局规定,因此,纳税人应熟悉相关税率,以免发生税务违规行为。
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